Содержание
Наёмный работник (трудовой договор): работодатель платит за вас НДФЛ 13% и страховые взносы. Самый простой вариант — не думаете о налогах сами.
Самозанятый (НПД): налог 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами. Оборот до 2,4 млн рублей/год. Регистрация через приложение «Мой налог» за 5 минут. Идеально для фрилансеров с небольшим доходом.
ИП (индивидуальный предприниматель): УСН 6% от дохода или 15% от разницы доходы-расходы. Плюс фиксированные страховые взносы (~50 000 руб./год). Нет ограничения по обороту.
ИП за рубежом (Грузия, Армения, Казахстан): для тех кто переехал. Налог от 1% (Грузия, Small Business). Нужно учесть: при длительном проживании теряете статус налогового резидента РФ.
Самозанятость — лучший вариант для начинающего фрилансера с доходом до 200 000 рублей/месяц. Регистрация за 5 минут, налог 4–6%, нет обязательных взносов.
Чек клиенту выдаётся через приложение «Мой налог». Российские компании охотно работают с самозанятыми — это снимает с них налоговую нагрузку.
Ограничения самозанятости: нельзя нанимать сотрудников, нельзя перепродавать товары (только услуги/своё производство), оборот до 2,4 млн/год.
Иностранные клиенты: самозанятый может работать с иностранными компаниями. Оплата в валюте через счёт — налог 6% с рублёвого эквивалента. Легально и удобно.
Если вы провели в России менее 183 дней в году, вы перестаёте быть налоговым резидентом РФ. Ставка НДФЛ для нерезидентов: 30% (вместо 13%).
С 2024 года: россияне-нерезиденты, работающие на российские компании, платят НДФЛ 13–15% если источник дохода — Россия (изменение законодательства). Уточняйте у налогового консультанта.
При регистрации ИП за рубежом: вы становитесь налогоплательщиком той страны. Важно правильно «закрыть» налоговые отношения с Россией — иначе можете задолжать обеим странам.
Валютный контроль: переводы из-за рубежа на российские счета подпадают под валютный контроль. Банки запрашивают документы при крупных поступлениях. Сохраняйте договоры и инвойсы.
Выбор правильного режима: самозанятый (4–6%) vs ИП-УСН (6%) vs ИП за рубежом (1% в Грузии). Разница в 10+ раз при одинаковом доходе.
Профессиональные вычеты: ИП на ОСНО может вычитать расходы на оборудование, ПО, обучение. При больших расходах это выгоднее упрощёнки.
Медицинская страховка и ДМС: ИП и наёмные работники могут включать в расходы страховые взносы. Уменьшает налогооблагаемую базу.
Консультация с налоговым юристом при переезде: стоит 5 000–15 000 рублей, но может сэкономить сотни тысяч на налогах и штрафах.
Актуальные вакансии для удалённой работы из любой точки мира
Смотреть вакансии →